Cómo declarar los intereses de una cuenta remunerada

Las cuentas remuneradas se han convertido en una opción atractiva para muchos clientes a la hora de buscarle una rentabilidad a sus ahorros. Sin embargo, los intereses ofrecidos a cambio del depósito del dinero en la cuenta no pasan inadvertidos para Hacienda y por ello es importante entender cómo pueden afectar a tu declaración.

Si no sabes de qué manera hay que declarar los ahorros del banco, a continuación vamos a contarte, de una forma sencilla, cómo declarar una cuenta remunerada y cuánto se paga a Hacienda por los intereses bancarios. Continúa leyendo y descúbrelo.

• ¿Hay que declarar los intereses del banco?
• Tipos impositivos para los rendimientos del capital mobiliario
• Pasos para declarar los intereses de tu cuenta remunerada
• ¿Cómo funciona la tributación fuera de España?

¿Hay que declarar los intereses del banco?

Las cuentas remuneradas son productos financieros que ofrecen un interés concreto a cambio de mantener una cantidad de dinero depositada en ellas. A pesar de que el dinero resultante provenga en parte de tus ahorros, a efectos fiscales, los intereses generados con estas cuentas se consideran rendimientos del capital mobiliario. Esto significa que debes incluirlos en tu declaración de la renta, concretamente en la base imponible del ahorro.

Los intereses de estas cuentas remuneradas tributan de forma progresiva. Es decir, cuanto más ganes, mayor será el porcentaje que tendrás que pagar. Además, al ser un producto financiero cuya mayor diferencia con un depósito a plazo fijo es la libertad de disponer del dinero cuando lo desees, el interés generado se gravará a diferentes tipos impositivos. Esto dependerá del tiempo que mantengas tus fondos en la cuenta.

Tipos impositivos para los rendimientos del capital mobiliario

Para la declaración de la renta de 2024, que se presenta en 2025, los porcentajes de retención establecidos son los siguientes:

• Hasta 6.000 euros: 19%.
• Entre 6.000 y 50.000 euros: 21%.
• Entre 50.000 y 200.000 euros: 23%.
• Entre 200.000 y 300.000 euros: 27%.
• Más de 300.000 euros: 28%.

Por norma general, los bancos suelen encargarse de ingresar a Hacienda los impuestos correspondientes. Para ello suelen aplicar la retención previa a la bonificación, por lo que aquello que acaba recibiendo el cliente son los intereses netos. Ahora bien, como esto no siempre es así, es importante que compruebes que tu entidad ha realizado este trámite; de lo contrario, deberás ser tú quien realice el pago a Hacienda.

Independientemente de esto, las entidades bancarias están obligadas a realizar una retención automática del 19% a modo de adelanto del impuesto. A partir de ahí, si tus ganancias han sido superiores a ese primer tramo, tendrás que realizar el pago de la diferencia a Hacienda según tus rendimientos conseguidos.

Pasos para declarar los intereses de tu cuenta remunerada

Declarar los intereses de tu cuenta remunerada no tiene por qué ser complicado. Sigue estos pasos para hacerlo correctamente:

• Recopila la información: tu banco te facilitará un resumen fiscal con los intereses que has generado durante el año. Asegúrate de tenerlo a mano antes de empezar tu declaración.
• Accede al borrador de la declaración: en la mayoría de los casos, Hacienda ya habrá incluido esta información en tu borrador. Sin embargo, es importante que la revises para asegurarte de que es correcta. En tu borrador podrás ver tanto los intereses brutos ganados como las cantidades ingresadas.
• Localiza la casilla correspondiente: los intereses de las cuentas remuneradas, así como los de los depósitos a plazo fijo, se declaran en la casilla 0027, que encontrarás en la página 5, apartado B: “rendimientos del capital mobiliario”.
• Comprueba las retenciones: si te han retenido de más, podrás solicitar la devolución en la declaración, de lo contrario, si te han retenido de menos, deberás abonar la diferencia.
• Revisa y confirma: una vez que hayas comprobado que todos los datos son correctos, puedes proceder a confirmar tu declaración.

¿Cómo funciona la tributación fuera de España?

Si decides depositar tus ahorros en una cuenta bancaria fuera de España, tal vez atraído por una mayor rentabilidad, debes saber que los intereses generados también están sujetos a tributación. En este caso, como explican desde la Agencia Tributaria, será necesario presentar un certificado de residencia fiscal al banco extranjero para que abone los intereses brutos. Posteriormente, será Hacienda quien se encargue de realizar la retención correspondiente cuando presentes tu declaración de la renta.

Dado que algunos bancos extranjeros pueden aplicar normativas propias, es recomendable informar a tiempo a la Agencia Tributaria sobre estas cuentas para evitar inconvenientes. Hacienda calcula el porcentaje de tributación considerando los intereses generados tanto en entidades nacionales como extranjeras.

Ahora que ya sabes cómo declarar los intereses cuenta remunerada, tal vez ahora te interese saber cómo declarar el IRPF de las ganancias patrimoniales. Recuerda que tenemos tanto una guía de la declaración como un calendario con las novedades y fechas clave de la renta de este año para que estés enterado de todos para que este trámite deje de ser un tedio y se convierta en un ejercicio bien sencillo.

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