Llega un momento en la vida en el que tienes que pensar en el futuro que quieres para cuando te jubiles. Si tienes unos ingresos estables y cierta capacidad de ahorro, ese futuro muy probablemente necesite de un plan de pensiones Si este término te resulta familiar, sabrás que ahorrar de esta forma conlleva ciertos beneficios que pueden suponer un importante ahorro fiscal en la declaración de la renta.
Si es tu primera vez o no lo tienes muy claro, te vamos a contar cómo puedes desgravar en tu declaración de la renta con un plan de pensiones. Continúa leyendo y entérate con nosotros.
Ahorro fiscal: ¿asalariado o autónomo?
Si eres asalariado, Hacienda suele ajustar muy bien la retención que te corresponde pagar por lo que ganas, salvo las personas con ingresos elevados o en situaciones especiales. Por lo general, tu declaración de IRPF estará muy cerca del cero en la parte que proceda de los rendimientos del trabajo.
Por otro lado, si eres autónomo o realizas actividades profesionales por tu cuenta, se puede dar el caso de que te retengan menos de lo que te corresponde por tus ingresos y tengas que pagar una importante cantidad de dinero. Un imprevisto poco agradable, a decir verdad.
Existen deducciones genéricas –por donativos, por vivienda…– e incluso autonómicas, que varían según la comunidad autónoma. Sin embargo, uno de los beneficios más significativos es la referida a tus ahorros para el futuro, como la que te ofrece un plan de pensiones, recurso que todo trabajador puede utilizar.
Desgrava tu plan de pensiones: ahorra con tus ahorros
Los planes de pensiones funcionan como vehículo de ahorro a largo plazo de cara a la jubilación. Sin embargo, también resultan tremendamente útiles mientras trabajas gracias al ahorro fiscal que implican.
Todas las aportaciones que hagas a tu plan de pensiones durante el año se desgravan de tu base imponible del IRPF hasta un máximo de 1.500 euros. A su vez, también hay un límite porcentual fijado en el 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. ¿Y esto qué significa? A efectos prácticos será como si hubieras ganado menos dinero, por lo que el tipo impositivo que te apliquen será menor.
Podrás reducir lo que te salga a pagar, y así aumentar el ahorro fiscal. Y si la declaración te sale a cero, podrás conseguir que te devuelvan una parte de lo que has pagado. Pagarás menos impuestos y, a la vez, ahorrarás. Suena bien, ¿verdad?
Esta es solo una de las ventajas de contratar un plan de pensiones si eres asalariado. Y si eres autónomo, también te contamos cómo un plan de pensiones es la mejor forma de ahorrar para la jubilación.
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Casillas clave en la declaración
Las aportaciones a planes de pensiones se indican en el subapartado “Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social”, dentro del apartado “Reducciones de la base imponible general”, de la declaración de la renta. A la hora de solicitar el borrador, revisa las siguientes casillas para desgravar tu plan de pensiones:
Casilla 0463: excesos de ejercicios anteriores
En esta casilla se indican los excesos pendientes de reducir procedentes de los ejercicios 2018 a 2022. Cuando no es posible reducir todo lo aportado en un ejercicio fiscal, se dispone de los cinco ejercicios fiscales siguientes para aplicar dicha reducción.
Casilla 0464: excesos de seguros colectivos de dependencia
Esta casilla es similar a la anterior al tratarse de excesos pendientes de reducir procedentes de los ejercicios 2018 a 2022, pero derivados de contribuciones empresariales a seguros colectivos de dependencia.
Desde la declaración de la renta de 2022, se ha incrementado hasta los 8.500 euros al año el importe que puede desgravarse en este apartado. Eso sí, siempre que estas aportaciones sean de igual o inferior importe a la contribución de la empresa.
Casilla 0465: aportaciones y contribuciones del ejercicio 2023
Aquí figura todo aquello que has aportado a tu plan de pensiones a lo largo del ejercicio fiscal de 2023. Aquí se exceptúan las contribuciones empresariales a seguros colectivos de dependencia.
Casilla 0466: aportaciones a seguros colectivos de dependencia en 2023
Aquí figuran las contribuciones del ejercicio 2023 a seguros colectivos de dependencia.
Tributación del rescate de un plan de pensiones
Tras realizar las aportaciones, llega un momento importante que es el del rescate del plan de pensiones, es decir, disponer de las aportaciones. Aunque los planes de pensiones están pensados para complementar las pensiones de jubilación, los fondos se pueden rescatar en caso de:
- Desempleo de larga duración
- Enfermedad grave o invalidez
- Fallecimiento
Cuando se rescata un plan de pensiones, las rentas recibidas estarán consideradas como rendimiento del trabajo y por ese dinero se deben pagar los impuestos establecidos en la base general del IRPF. Pero no existe una sola forma de rescatar un plan de pensiones y esto también implica una tributación distinta.
- Rescate en forma de capital: se cobran todos los fondos de una sola vez (en función de la antigüedad de las aportaciones podría aplicar una reducción).
- En forma de renta: cuando se perciben periódicamente: mensual, trimestral, semestral o anual.
- En forma mixta: cuando se rescatan una parte de los fondos en forma de capital y otra en forma de renta.
Si se rescata de golpe todo el capital, la base imponible a declarar será mayor, y por lo tanto, se pagarán más impuestos. Si se recupera en forma de renta con una cantidad periódica la factura fiscal será menor.
De todas maneras, si tienes alguna duda sobre la forma de recuperar ese dinero que estás ahorrando de esta manera, pásate por nuestro blog y dedícale unos minutos a nuestro artículo que te explica cómo cobrar un plan de pensiones. Si prefieres despejar tus dudas en persona, tienes a tu disposición más de 700 oficinas ABANCA repartidas por toda España. ¡Encuentra la más cercana!
Recuerda que los contenidos de este blog tienen carácter informativo. Cualquier actuación motivada por su contenido o por la interpretación de las normas a las que hace referencia deberá ser analizada de forma específica teniendo en cuenta la situación particular de que se trate.
