Si eres trabajador por cuenta propia, sabes lo importante que es tener al día todas las facturas, tarifas y demás impuestos relacionados al oficio. Uno de los trámites que más se deben tener en cuenta es el de las cuotas de autónomos de 2024, que este año viene con novedades que pueden beneficiar a estos trabajadores. Te explicamos qué es esta cuota, cómo calcularla y cuáles son las novedades en términos de tramos y regulaciones. ¡Toma nota!
- ¿Qué es la cuota de autónomos?
- ¿Cuándo se paga la cuota de autónomos en 2024?
- ¿Cuánto pagará un autónomo en 2024?
- ¿Cómo se calcula la cuota de autónomo en 2024?
- ¿Cómo se calculan los ingresos reales de los autónomos?
- ¿Se puede cambiar de tramo de cotización?
- Sanciones por no pagar la cuota de autónomos en 2024
- Tarifa plana para nuevos autónomos hasta 2025
¿Qué es la cuota de autónomos?
Si estás considerando empezar como trabajador por cuenta propia (o ya lo eres) debes saber que la cuota para autónomos es una de las obligaciones que se deben cumplir desde que estás inscrito en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Esta cuota es la cantidad fija que paga un autónomo al mes a la Seguridad Social, y que se debe pagar desde el primer día que comienzas tu actividad comercial.
Con esta cuota, las personas autónomas tienen derecho a los mismos servicios y prestaciones que los trabajadores por cuenta ajena. Ya que esta cuota que paga un autónomo a la Seguridad Social sirve para contribuir al mantenimiento de servicios públicos como la sanidad y la educación. En cuanto a las prestaciones sociales, el importe de tu cuota influirá directamente en las prestaciones que podrán recibir los autónomos en diversas circunstancias, tales como:
- Cese de actividad
- Baja por enfermedad
- Baja por accidente
- Jubilación
¿Cuándo se paga la cuota de autónomos en 2024?
La cuota de autónomos se paga generalmente al final de cada mes. Puedes gestionar el pago de manera automática mediante la domiciliación bancaria o a través del portal web de la Seguridad Social.
Es importante mencionar que en los meses que te das de alta y en el de baja, la cuota será proporcional a los días activos. Es decir, no tendrás que pagar la totalidad de la mensualidad si no trabajas el mes completo.
¿Cuánto pagará un autónomo en 2024?
El nuevo sistema de cotización en función de los ingresos reales, regulado en el Real Decreto-ley 13/2022, de 26 de julio, establece un modelo progresivo en el que cada autónomo deberá hacer una previsión de ingresos mensuales para poder establecer un tramo de cotización. La idea es que los autónomos paguen en función de sus ingresos: los trabajadores por cuenta propia con menos ingresos rebajarán la cuota y los que tengan más ingresos la aumentarán.
Con este nuevo sistema, que establece 15 tramos, podemos saber cuánto cuesta la cuota de autónomos cada mes dependiendo del tramo.
Tabla de rendimientos y bases de cotización autónomos 2024
| Rendimientos netos 2024 | Base mínima (euros/mes) | Base máxima (euros/mes) | Cuota mínima (euros/mes) | Cuota máxima (euros/mes) |
| <= 670 | 735,29 | 816,98 | 230,15 | 255,71 |
| > 670 y <= 900 | 816,99 | 900 | 255,72 | 281,70 |
| > 900 y <1.166,70 | 872,55 | 1.166,70 | 273,11 | 365,18 |
| >= 1.166,70 y <=1.300 | 950,98 | 1.300 | 297,66 | 406,90 |
| > 1.300 y <= 1.500 | 960,78 | 1.500 | 300,72 | 469,50 |
| > 1.500 y <= 1.700 | 960,78 | 1.700 | 300,72 | 532,10 |
| > 1.700 y <= 1.850 | 1.045,75 | 1.850 | 327,32 | 579,05 |
| > 1.850 y <= 2.030 | 1.062,09 | 2.030 | 332,43 | 635,39 |
| > 2.030 y <= 2.330 | 1.078,43 | 2.330 | 337,55 | 729,29 |
| > 2.330 y <= 2.760 | 1.111,11 | 2.760 | 347,78 | 863,88 |
| > 2.760 y <= 3.190 | 1.176,47 | 3.190 | 368,24 | 998,47 |
| > 3.190 y <= 3.620 | 1.241,83 | 3.620 | 388,69 | 1.133,06 |
| > 3.620 y <= 4.050 | 1.307,19 | 4.050 | 409,15 | 1.267,65 |
| > 4.050 y <= 6.000 | 1.454,25 | 4.720,50 | 455,18 | 1.477,52 |
| > 6.000 | 1.732,03 | 4.720,50 | 542,13 | 1.477,52 |
Fuente: BOE.
Tabla de rendimientos y bases de cotización autónomos 2025
Como se muestra en el BOE, para el 2025 se mantiene la tendencia de pagar en función de los ingresos reales, pero con una diferencia en la cuota mínima y máxima para autónomos aún más marcada que en el 2024.
| Rendimientos netos 2025 | Base mínima (euros mes) | Base máxima (euros mes) | Cuota mínima (euros/mes) | Cuota máxima (euros/mes) |
| <=670 | 653,59 | 718,94 | 200 | 220 |
| > 670 y <=900 | 718,95 | 900 | 220 | 275 |
| >900 y < 1.166,70 | 849,67 | 1.166,70 | 260 | 357 |
| >= 1.166,70 y <=1.300 | 950,98 | 1.300 | 291 | 398 |
| > 1.300 y <=1.500 | 960,78 | 1.500 | 294 | 459 |
| > 1.500 y <=1.700 | 960,78 | 1.700 | 294 | 520 |
| > 1.700 y <=1.850 | 1.143,79 | 1.850 | 350 | 566 |
| > 1.850 y <=2.030 | 1.209,15 | 2.030 | 370 | 621 |
| > 2.030 y <=2.330 | 1.274,51 | 2.330 | 390 | 713 |
| > 2.330 y <=2.760 | 1.356,21 | 2.760 | 415 | 845 |
| > 2.760 y < =3.190 | 1.437,91 | 3.190 | 440 | 976 |
| > 3.190 y <=3.620 | 1.519,61 | 3.620 | 465 | 1.108 |
| > 3.620 y <= 4.050 | 1.601,31 | 4.050 | 490 | 1.239 |
| > 4.050 y <=6.000 | 1.732,03 | 4.139,40 | 530 | 1.267 |
| > 6.000 | 1.928,10 | 4.139,40 | 590 | 1.267 |
Fuente: BOE
Regularización de las cuotas
Es importante tener en cuenta que si los ingresos anuales han sido menores a la estimación inicial, podrás solicitar una devolución de las cuotas. Si, por el contrario, los ingresos son mayores, tendrás que regularizar la situación pagando la diferencia a la Seguridad Social.
Además, la base de cotización va a influir directamente en las prestaciones sociales que mencionamos anteriormente. Por eso, es necesario planificar correctamente la cuota que decides pagar, especialmente a medida que te acercas a la jubilación.
¿Cómo se calcula la cuota de autónomo en 2024?
Para saber cuánto paga un autónomo al mes, primero se debe estimar los ingresos que se espera tener a lo largo del año. Con base en esa estimación, se elige una base de cotización mínima o máxima (o cualquier rango en el medio), y esto dará como resultado la cuota de autónomo que se debe pagar. Aunque parece un proceso complicado, la calculadora de cuotas para autónomos de la Seguridad Social es una herramienta intuitiva que te puede ayudar con el cálculo.
Por ejemplo, si la estimación de ingresos es de 2.030 – 2.330 euros al mes, debes elegir este tramo. Aquí podrás optar por la base de cotización mínima, máxima o cualquier rango en el medio, que dará como resultado la cuota mensual. En este caso en concreto, tiene un rango de cuotas entre 337,55 euros (mínima) o 729,29 euros (máxima).
En este mismo caso, si decidimos elegir un rango medio de base de cotización, la cuota mensual a pagar rondará los 532,55 euros. Con la herramienta podemos evaluar el rango de la cuota que hay en el medio de la base mínima y la base máxima, hasta elegir la opción que más nos convenga.
Tomando otro ejemplo. Si estimamos unos ingresos mensuales de entre 3.190,01 euros y 3.620 euros y elegimos la base de cotización máxima, la cuota mensual de autónomo será de 1.133,06 euros. En este mismo caso, en caso de elegir la base mínima, el importe sería de 388,69 euros.
¿Cómo se calculan los ingresos reales de los autónomos?
Como mencionamos, con la nueva reforma en la cotización de los autónomos es necesario hacer un cálculo estimado de los ingresos reales. Estos ingresos reales son básicamente lo que queda después de restar, a tus ingresos totales, todos los gastos necesarios para realizar tu actividad laboral.
Estos gastos incluyen todas los costes que son necesarios para realizar tu trabajo, como pueden ser materiales, alquiler del local donde trabajas, gastos de servicios profesionales, entre otros. Además, hay un tipo especial de gastos conocidos como “gastos de difícil justificación”, en el que podemos incluir los gastos genéricos. Como explica la Agencia Tributaria, aquí los autónomos pueden deducir un 7% de los impuestos de estos gastos.
Otro detalle importante es que la propia cuota que pagas como autónomo también se cuenta como un gasto deducible. Esto significa que puedes restar el importe de esta cuota de tus ingresos brutos para llegar a tu ingreso real. Estos cálculos son para intentar llegar a una estimación lo más cercana posible a la real, pero si no se cumple la previsión, podrás hacer la regularización con la Seguridad Social (y pagar la diferencia o recibir la devolución).
¿Se puede cambiar de tramo de cotización?
Si durante el año notas que tus ingresos varían, puedes modificar tu base de cotización cada 2 meses, con la posibilidad de hacer hasta 6 cambios al año. Esto significa que si tus ingresos aumentan o disminuyen, puedes ajustar cuánto pagas de cuota para reflejar esta nueva realidad financiera.
Para implementar estos cambios, debes hacer una solicitud en las fechas que se reflejan en la Seguridad Social. La solicitud será efectiva a partir del:
- 1 de marzo. Para solicitudes hechas entre el 1 de enero y el último día de febrero.
- 1 de mayo. Para solicitudes hechas entre el 1 de marzo y el 30 de abril.
- 1 de julio. Para solicitudes hechas entre el 1 de mayo y el 30 de junio.
- 1 de septiembre. Para solicitudes hechas entre el 1 de julio y el 31 de agosto.
- 1 de noviembre. Para solicitudes hechas entre el 1 de septiembre y el 31 de octubre.
- 1 de enero del año siguiente. Para solicitudes hechas entre el 1 de noviembre y el 31 de diciembre.
Sanciones por no pagar la cuota de autónomos en 2024
Como explica la web de la Seguridad Social, si no se cumple con el pago en el período establecido se pueden cobrar recargos e intereses de demora, que incrementan con el tiempo conforme se retrasa el pago.
Recargos
- Si pagas la cuota dentro del primer mes después de que se venza el plazo, tendrás que pagar un 10% extra sobre lo que debes.
- Si el pago se realiza después del primer mes natural, el recargo aumentará al 20% de la deuda.
Intereses de demora
- Los intereses empiezan a sumarse desde el día siguiente al que se vence el plazo para pagar. Sin embargo, estos intereses solo se cobrarán una vez que hayan pasado 15 días desde que se te notifique el inicio del proceso de cobro.
- Si no se efectúa el pago dentro del plazo fijado tras recibir una resolución negativa a cualquier recurso que hayas presentado contra la deuda, deberás pagar igualmente los intereses.
- El tipo de interés de demora generalmente es el interés legal del dinero en vigor en ese momento, más un 25%. A menos que la Ley de Presupuestos Generales del Estado establezca uno diferente.
Tarifa plana para nuevos autónomos hasta 2025
Si estás pensando ser autónomo, una de las preguntas más frecuentes es cuánto se paga de autónomo al comenzar y aquí es donde entra en juego la tarifa plana. Como explica la Seguridad Social, si te das de alta por primera vez en RETA entre 2023-2025, puedes beneficiarte de una cuota reducida de 80 euros mensuales durante los primeros 12 meses de actividad.
Después de los primeros 12 meses, puedes seguir disfrutando de una cuota reducida por otros 12 meses si estimas que tus ingresos netos anuales serán inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Esta tarifa plana de 80 euros también aplica para autónomos con un grado de discapacidad igual o superior al 33% y víctimas de violencia de género, durante los primeros 24 meses.
Para optar a esta tarifa, no puedes haber estado registrado como autónomo en los dos años anteriores a tu nueva alta, o tres años si ya has disfrutado de esta ventaja antes. La solicitud de la tarifa plana se hace al momento de tramitar el alta como autónomo.
Con toda esta información, te puedes dar una idea de cuánto es la cuota de autónomos este 2024 y la importancia de pagar a tiempo para evitar sanciones o recargos. Sabemos que organizar las finanzas de un negocio no es fácil, por eso si tienes alguna duda sobre la gestión fiscal o los pagos que debes hacer, no dudes en contactar con profesionales como los de ABANCA. Además de esto, si traes tu cuota de autónomo a ABANCA, podrás recibir hasta 670 euros por la domiciliación más la remuneración anual, para que los gastes como necesites ¡o como quieras!
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